莎车县人民检察院2020年内部控制制度

 

第一条   为了确保我院各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等相关文件精神，结合我院工作实际，制定本制度。

第二条 成立内控建设领导小组，领导小组由院党组书记任组长，检察长任副组长，成员为班子其他党组成员。领导小组下设办公室，办公室主任由董明同志兼任。领导小组负责全院内控制度的组织教育、建立、监督和考核。

第三条 预算管理

1、认真贯彻执行《预算法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好预算工作。

2、各科室在财务编制年度部门预算时，必须按照财务部门要求，申报下一年度的本部门支出计划，由财务按照财政要求汇总,科学、及时编制部门预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作，保障检察院各项业务顺利开展。

3、按照有关财务制度规定，严格预算，预算要充分体现科学、高效、结余使用财政资金。

4、预算及时公开，接受并配合审计、财政等部门的监督检查，主动接受社会监督。

5、急需修缮或上级应急需求的，在预算没有的情况下，需经办公室论证后报分管院领导同意提请领导小组讨论决定；涉及资产类采购的，需要报请县国资管理部门或信息部门审批的，待审批同意后实施。

6、按照财政下达文件，在规定时间内做好预算公开工作。

第四条 收入管理

1、本院的收入由财政预算拨款、上级转移支付拨款收入组成。

2、本院在侦查执行过程中的罚没收入、赃款赃物收入属于国家财政性资金，应及时足额上缴国库。

3、本院各部门的一切收费统一由财务部门按财政规定进行管理，各部门需建立、健全收费台账，财务和纪检监察部门定期进行检查和考核。

4、财务部门定期编制收入报表，对于发现多收、多退、少收、少退问题，及时通知相关业务科室改正，同时报告分管院领导。

第五条 支出管理

1、严格执行国家规定的开支范围和开支标准，保证人员经费和日常工作开展的必须开支。

2、加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。

3、正确核算基本支出与项目支出。对于专项经费绝对到专款专用，严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐、专门核算，及时监督资金支出、结算等情况。

4、建立健全经费支出监督控制制度，依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。

5、有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节约开支，又要讲求支出实效。

6、严格执行国家规定的各项事业支出的开支范围和标准。

7、勤俭节约，提高资金使用效益。

8、在各项支出之间保持合理的支出结构，要控制人员经费支出，增加公用经费支出，促进检察工作不断发展。

9、我院取消现金支出，全面落实上级关于推行公务卡结算要求，公务卡支出，执行财政有关公务卡管理的专门规定，报销时通过财政核算平台，采取国库直接支付形式支付。

10、严格落实业务办理审批手续，公务出差、公务接待等活动，必须填写公务出差审批表、公务用车表、公务接待申请表等，按照审批流程履行审批手续，并在财务报支时作为财务附件。

11、所有支出均由部门负责人签字证明，经财务审核后，由分管财务的院领导批准后报支。5000元以上费用报支的，由分管财务的院领导签批后，提交院党组会议集体研究后决定。

12、设备维修一律报办公室，设备在保修期的，由办公室联系设备供应商维修，超过保修期的，在政府指定点维修和更换耗材，否则维修耗材不予报支。

13、接待、差旅、培训、会议等所有支出标准，严格执行财政部门相关文件，需要批准备案的，必须履行相关手续，否则财务不予报支。接待、差旅、培训、会议的管理，执行财政、纪检等部门有关专门规定。

第六条  票据的管理

1、本院票据指所有收费票据、往来款结算票据、银行业务类票据。本院设立票据专管员一名，负责涉及本院的所有票据管理工作。

2、本院使用的票据必须符合法律法规的相关规定，符合财政相关规章制度，不得使用未经省级以上财政部门监制的非法票据。银行业务票据必须在开户银行购领并建立使用台账。

3、票据必须妥善保管，有序购领和发放使用，建立相关票据管理台账，避免遗漏和其他原因损毁。银行票据和银行印鉴两人以上分别管理。财务专用章由开票窗口财务人员保管，法人章和委托人章由财务主管保管。

4、票据领用人应及时向票据专管员缴销票据，原则上一本换一本。票据专管员应及时向财政领用和缴销有关票据，保障本院工作顺利开展，保障票据安全。

5、票据专管员每月应制作票据相关报表，全面反映票据购领、发放和库存情况，定期盘点票据。

6、票据专管员应与财政部门、代收银行、票据领用部门定期核对使用情况，检查票据完整性和收入的缴入情况。保证开票数和入库数的一致。

7、 已开具的收费、罚没票据存根，应妥善保管，保管期不低于五年。保存期满需要销毁的票据存根，由财务部门负责登记造册报县财政核准后销毁。

第七条 往来款管理

1、我院往来款主要有暂付有关单位款项，案件往来款等组成。

2、健全应收账款台账制度、催收责任制度、年度清查制度、坏账核销制度等，进一步规范往来账款核算行为。

3、对于案件往来款，各业务部门应积极配合财务部门，做到每年一次清查，应收尽收，应退尽退。

4、案件承办人调离执行机构或岗位的，在移交案件时，必须同时移交执行款物及相关材料，交接由所在部门负责人主持，执行款物交接不清的，不得办理调离手续。

第八条 政府采购管理

1、本院所有涉及政府采购的管理部门为办公室。

2、所有纳入政府采购目录的货物、工程、服务等，必须进行政府采购。

3、加强政府采购预算工作，办公室根据预算批复，组织落实采购，保证采购到位货物与需求一致。

4、加强物资采购的验收，采购完成后，由相关责任部门会同纪检组组成验收小组验收，工程类项目价格必须经第三方审计部门审计后验收。

第九条 资产管理

1、成立资产管理保障小组，负责资产采购、入库、出库、使用管理、盘点和处置。责任部门为各业务科室和办公室。固定资产采购，由办公室根据预算按照各部门需求分类分批及时采购到位。

2、部门需要配置时，需向办公室提出申请，经办公室审核、分管院领导审批后予以配发。

3、资产的领用，资产管理小组必须建立台账，使用人和使用部门的负责人在台账上签字确认，使用部门负责人作为第一责任人，必须保证资产的完整、有效。人员调动的，需要报告资产管理小组，做使用人或部门负责人变更，不得私自处置或擅自变动资产存放地点。

4、资产清查工作由办公室和各业务部门配合，每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的资产盘盈、盘亏，根据有关规定，履行申报手续，报请财政部门审批后处理。

第十条 基本建设管理

1、设立基建专门小组，专门小组主要工作内容为政府工程基建审批业务办理；基建工程招标；基建现场管理；基建信息化装备；基建采购协调等。基建项目一旦启动，其事项均有领导小组协调。

2、建立专门小组分工制度。项目概预算审核，资金拨款协调，设备政府采购，配合领导小组现场协调等；基建前期审批申报，施工现场日常管理，负责召集各施工单位等；项目信息化建设方案立项、论证和实施分别由不同人员落实实施，相互制约。

3、对于基建中涉及图纸变更、设施设备采购概算外新增、重大签证变更及验收的，由专门小组集体会商后报请院党组会议决定。

第十一条 合同管理

1、本院需对外签订合同的，由办公室统一负责。

2、合同签订后，由办公室负责收集，由办公室负责统一编号、建立合同台账后统一归档。

3、严格履行合同审批制度，所有本院合同由承办部门起草合同文本，由办公室审核，办公室审核通过后交由分管院领导审批，最后交由被授权人签章。被授权人应在授权委托的范围内签订合同，超越权限范围所签订合同无效。 

4、  在正式签订合同前，合同起草部门应当和办公室先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面： 

（一）对方是否具有主体资格；

（二）对方是否具有履约能力；

（三）对方技术和质量指标保证能力；

（四）对方市场信誉、产品质量等 。

对于政府采购确定的供应合同，要审查对方提供的文件材料是否符合招标要求。对审查未通过的，不得与之签订合同。

5、对于基建等重大项目合同， 实行合同会审制度，由办公室负责召集有合同条款涉及的部门人员参加，对合同进行会审，其审核要点是： 

（1）经济性。合同协议内容符合单位的经济利益。

（2）可行性。签约方资信可靠，有履约能力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式可靠，担保资产权属明确。

（3）严密性。合同协议条款齐备、完整，文字表述准确，附加条件适当、合法；合同协议约定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示准确；合同协议有关附件齐备，手续完备 。

（4）合法性。合同协议的主体、内容和形式合法。

第十二条 重大事项决策机制

1、本院集体决策是指院党组会议。

2、 重大事项决策的主要内容：

（1）党和国家的路线、方针、政策，国家的法律、法规，上级的指示、决议以及旗委、政府有关会议和文件精神的贯彻和落实；

（2）本院发展发展战略规划的制订和调整；

（3）领导班子自身建设、干部队伍建设、党风廉政建设工作中的重大问题和其他重大改革方案、措施的制定和调整；

（4）干部人事变动、内部管理制度修改等涉及干警切身利益的重大调整方案及措施；

（5）编制年度部门预算，重大财务支出、基本建设支出等重大财务活动；

（6）领导班子认为应当由集体研究决定的其他重大事项。

3、院党组会议应当定期召开，召开会议前，应当提前通知参会人员，告知会议内容便于参会人员做准备；除特殊情况外，不得临时动议。

4、院党组会议要贯彻民主集中制原则，到会人员必须达到应到会人数的三分之二以上才能召开。

5、 研究讨论重要议题时，要充分发扬民主，严格遵守会议程序和规定，认真听取参会人员意见建议；对尚未正式公布的会议决定和需要保密的内容，与会人员不得外泄。

6、会议讨论决定重大议题和重要人事任免事项等，参会人数需达到或超过应到会人数的三分之二，会议方可举行；决议事项采取表决制，以赞成人数（票）超过应到会人数的二分之一为通过。意见分歧较大或有重大问题不清楚时，一般应暂缓做出决定，或向上级有关部门请示，待进一步调查研究、交换意见后，另行议决。

7、会议做出决议后，按照分工，明确实施的部门和负责人，及时组织实施。对实施不力的，相关部门要进行督办登记和督办检查。 

第十三条 本制度自公布之日起执行。